全面注冊制下主板IPO被否第一單！鼎鎂科技IPO未通過審核

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【大河財立方消息】7月6日，根據上交所上市審核委員會2023年第61次審議會議結果，鼎鎂新材料科技股份有限公司（以下簡稱鼎鎂科技）IPO申請被否，成為全面注冊制下首單主板IPO被否案例。

據招股書（上會稿），鼎鎂科技從事高性能工業鋁材及相關制品研發、生產、銷售，主要產品包括工業鋁材、自行車及摩托車零部件。鼎鎂科技此次發行的保薦機構為國泰君安，審計機構為天職國際會計師事務所（特殊普通合伙），合作律所為上海市錦天城律師事務所。

鼎鎂科技本次擬公開發行不超過12000萬股，占發行后總股本不低于25%，擬募資12.86億元，用于輕量化新材料生產、研發建設項目；鋁合金輕量化新材料生產線技改項目和補充流動資金。

今年2月27日，鼎鎂科技從證監會平移至上交所獲受理，經過交易所一輪問詢后便快速進入上市階段。此次IPO上會被否，也意味著鼎鎂科技主板IPO就此止步。

在上市委會議現場，上市委對鼎鎂科技與巨大集團關聯交易、董事長涂季冰領取大額薪酬、社會保險費和住房公積金繳納情況等三大問題進行了問詢。

一方面，上市委要求公司說明，報告期內與巨大集團關聯交易相關產品的定價依據，關聯交易和非關聯交易平均單價、毛利率存在差異的原因及合理性，是否構成對巨大集團的重大依賴，是否存在通過巨大集團向發行人輸送利益的情形。

另一方面，上市委要求公司說明董事長涂季冰領取大額薪酬的合理性，是否符合發行人所在行業及地區薪酬水平，薪酬在研發費用和管理費用間分配的依據是否充分，以及相應研發費用所得稅稅前加計扣除情況。

此外，上市委還關注并追問了公司社會保險費和住房公積金繳納情況、相關應付職工薪酬及成本費用的確認和計量等，是否符合相關法律法規的規定。

責編:劉安琪 | 審校:李金雨 | 審核:李震 | 監制:萬軍偉