2021年減稅賬本來了！全年新增減稅降費約1.1萬億元

國家稅務總局1月26日發布數據顯示，2021年，全年新增減稅降費約1.1萬億元，為制造業中小微企業辦理緩繳稅費2162億元，為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅271億元。

惠及哪些市場主體?

翻開2021年減稅“賬本”，中小微企業、科技創新、實體經濟發展成為關鍵詞。一套稅費優惠政策“組合拳”，既有減稅降費政策又有緩稅緩費措施，既助力穩住經濟增長又著力增強企業發展后勁。國務院第八次大督查結果顯示減稅降費落實到位、成效明顯。

國家稅務總局收入規劃核算司司長蔡自力在當天國新辦舉行的發布會上表示，2021年減稅取得的積極效果可以概括為“四個促進”：一是加大小微企業稅費優惠力度，促進了市場主體活力提升。2021年，支持小微企業發展稅收優惠政策新增減稅2951億元，主要是，實施小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元優惠政策，新增減稅667億元，惠及405萬戶納稅人;實施小規模納稅人增值稅征收率由3%降至1%優惠政策，新增減稅1853億元，惠及895萬戶納稅人;進一步加大小型微利企業和個體工商戶所得稅政策優惠力度，新增減稅431億元，惠及1060萬戶納稅人。稅收數據顯示，2021年，全國小微企業每百元銷售收入繳納稅收同比下降12.4%。

二是允許企業提前享受研發費用加計扣除政策，促進了創新發展。企業提前享受研發費用加計扣除政策減免稅額3333億元，進一步降低了企業研發成本、增加了現金流，增強了企業創新動能。稅收數據顯示，2021年全國重點稅源制造業企業研發投入同比增長22.6%，企業創新投入持續加大。

三是落實落細增值稅增量留抵退稅和企業購買設備器具一次性稅前扣除政策，促進了制造業發展。2021年，稅務部門累計為3.1萬戶制造業企業辦理留抵退稅1322億元;實施企業購買不超過500萬元的設備器具一次性企業所得稅稅前扣除政策，新增減稅781億元，進一步緩解了制造業企業的資金壓力。2021年全國制造業企業采購設備金額同比增長24.6%，兩年平均增長14.3%;銷售收入同比增長21.8%，兩年平均增長12.5%。

四是落實社保費降費政策，促進了就業穩定。2021年，稅務部門會同人社部門積極落實階段性降低失業保險、工傷保險費率政策，全年新增降費1504億元，有效減輕了企業社保繳費負擔，對穩就業、穩企業起到了重要支撐作用。

十組數據印證力度和成效

值得關注的是，國家稅務總局當天發布的十組稅費數據，也有力印證了減稅降費的力度和成效。

國家稅務總局副局長王道樹介紹，全年累計新增減稅降費約1.1萬億元，政策紅利持續釋放，有力地支持了國民經濟持續穩定恢復。

企業提前享受研發費用加計扣除政策減免稅額3333億元，有力地促進了企業創新發展。

辦理出口退稅1.67萬億元，助力外貿發展。

2021年全國新增涉稅市場主體1326萬戶，市場活力進一步增強。

全國企業增值稅發票銷售收入同比增長21.1%，企業銷售持續穩定恢復。

制造業及其相關批發業銷售收入占比提升1.2個百分點，呈穩中有升態勢。

數字經濟核心產業銷售收入同比增長30.7%，發展勢頭良好。

與此同時，稅務部門組織稅收收入15.46萬億元，圓滿完成預算目標。

稅務部門征收社保費收入6.68萬億元，民生保障作用增強。

稅收收入占GDP比重為15.1%，呈穩中略降態勢，反映市場主體稅收負擔進一步減輕。

2022年減稅降費落實“四本賬”

2022年，我國將繼續實施更大力度的減稅降費，又將重點惠及哪些群體?如何確保減稅紅利落地?

蔡自力表示，2022年，黨中央、國務院部署實施組合式、規模性減稅降費政策，重點聚焦支持中小微企業、個體工商戶、制造業等發展，幫助困難行業渡過難關。稅務部門將采取一系列有效措施確保政策落實落細，為服務“六穩”“六保”大局、穩定宏觀經濟大盤貢獻稅務力量。

一是明確“落實責任賬”。近期召開的全國稅務工作會議對落實減稅降費政策作出專門部署，特別強調各級稅務機關要將其作為政治任務扛牢抓實，迅速健全加強減稅降費落實工作專班，繼續用好近幾年稅務部門探索總結的抓政策落實“短平快優九個一”工作法，并強化對減稅降費落實情況的監督檢查。

二是推送“政策明細賬”。根據新出臺的稅費優惠政策，進一步完善政策標簽體系，精準篩選符合優惠政策享受條件的納稅人繳費人，實現“點對點”“一對一”及時精準推送，確保各項稅費優惠政策不折不扣落地生根。

三是算清“稅費紅利賬”。自2021年9月以來，稅務總局在天津、重慶等地開展試點，通過電子稅務局、征納互動平臺等渠道將減稅降費紅利賬單推送給納稅人和繳費人，各方反響良好。我們將繼續擴大推送減稅降費紅利賬單試點范圍，進一步提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。

四是算好“發展效應賬”。稅務部門將充分依托稅收大數據，打造指標更完備、標準更規范、核算更高效、分析更智能、方法更科學的新統計核算分析體系，切實做好政策運行情況和促進發展效應的跟蹤分析，讓政策效應在充分釋放中更好展現。