今年多家中介機構被立案調查 百余企業IPO受影響

由于中水致遠資產評估有限公司(以下簡稱“中水致遠”)、北京中銀律師事務所(以下簡稱“中銀律所”)兩家中介機構被立案調查，數十家企業IPO進程按下“暫停鍵”。據記者初步統計，今年以來，已有七家中介機構被立案調查，百余IPO項目受到影響。業內人士表示，隨著股票發行注冊制改革不斷深化，信息披露為核心環節，中介機構必須勤勉盡責，承擔好信息披露工作的把關責任和誠信責任。

數十家IPO企業中止審核再現

近日，資產評估機構中水致遠、中銀律所被證監會立案調查。截至發稿，滬、深交易所顯示其所參與的47家IPO企業全部中止審核，其中包括32家創業板公司和15家科創板公司。數據顯示，2022年以來，中水致遠參與了九家公司的IPO項目。

關于中止審核的原因，深交所表示，因發行人資產評估機構中水致遠資產評估有限公司被中國證監會立案調查，根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》第六十四條的相關規定，中止其發行上市審核;上交所也表示，由于企業聘請的相關證券服務機構被中國證監會立案調查，故中止其發行注冊程序。

對于因中介機構被立案而中止的IPO項目，業內人士表示，相關企業還沒申報的可以更換相關中介機構，更換后新的中介機構應在三個月內完成盡職調查，重新出具相關文件;如不更換中介機構，則需要中介機構及時向監管機構出具復核報告，確認項目沒問題才能繼續推進。

除了上述IPO企業，還有兩家A股上市公司也受到影響。8月1日晚間，天華超凈公告，因公司聘請的資產評估機構中水致遠資產評估有限公司被中國證監會立案調查，根據《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核規則》第十九條、《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》第六十四條的相關規定，深交所于2022年8月1日中止公司向特定對象發行股票的發行審核。帝科股份8月1日晚間公告稱，公司擬通過發行股份的方式購買江蘇索特電子材料有限公司100%股權并向特定投資者發行股份募集配套資金。由于本次交易審計和估值報告有效期截止日均為2022年6月30日，審計和估值報告已過有效期，按照相關規定，深交所已中止審核本次重組。同時，公司為本次重組聘請的中水致遠資產評估有限公司被中國證監會立案調查。根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》第五十一條，深交所出具了《項目中止情形疊加或消除通知》，中止審核本次重組。

據了解，7月26日北交所有三單IPO項目因中介機構被立案調查而中止，這些項目的中介機構之一為北京中銀律師事務所。目前，中銀律所在科創板和創業板共有六個項目，其中一家中止審核、四家終止審核。

中介機構把關責任不斷強化

據初步統計，今年以來，已有七家中介服務機構被立案調查或遭監管處罰，包括一家資產評估機構中水致遠，兩家律師事務所中銀律所、北京市金杜律師事務所，三家保薦機構江海證券、中德證券、平安證券，以及一家會計師事務所信永中和會計師事務所，百余個IPO項目受到影響。

據了解，6月24日，平安證券被暫停保薦機構資格三個月，聘請平安證券作為保薦人的創業板IPO企業湖南華慧新能源股份有限公司、科創板IPO排隊企業甬矽電子(寧波)股份有限公司等四家公司均被中止發行上市審核。截至目前，平安證券在科創板、創業板共有13個項目，其中，四家中止審核、五家終止審核、四家注冊生效。

1月26日，中德證券、信永中和、金杜律師事務所被立案調查，創業板48家、科創板12家，共計60家IPO企業被集體中止審核。據悉，金杜律師事務所、中德證券、信永中和在2015年至2016年曾共同服務于樂視網再融資項目。其中，金杜律師事務所曾在樂視網2016年定增項目中擔任發行人律師，中德證券擔任保薦機構，信永中和擔任審計機構。

針對中介機構的嚴監管信號不斷釋放。某會計師事務所相關人士表示，隨著股票發行注冊制改革的不斷深化，信息披露為核心環節，中介機構必須勤勉盡責，承擔好信息披露工作的把關責任和誠信責任。也有業內人士表示，雖然中介機構被立案對IPO公司未產生實質性影響，但中介機構自身因素導致客戶IPO進程受影響，其風評及未來市場拓展或受到影響。